- 不動産を所有するうえで「抵当」「抵当権」「担保」についてのリテラシーは不可欠。
- 金融機関の融資を受けて不動産を購入する際、「抵当権設定登記」が行われます。
- ローン完済後の手続きである「抵当権抹消登記」は自分で行うことも可能です!
目次
抵当権とは
特定の不動産に抵当権が付されているかどうかは、その不動産の登記簿謄本の乙欄で確認することができます。不動産を借入金で購入する場合には、その不動産には購入に係る借入金を担保するための抵当権が設定されます。
根抵当権とは
つまり極度額という枠の中であれば、借入と弁済を繰り返し行うことができるように設定されています。根抵当権は、法人やその代表者が所有する不動産に設定され、その目的となる債権も事業用資金に係るものです。
抵当と担保の違い
人的担保 | 「連帯保証」「保証」など。契約で人的担保が定められていると、債権者は債務者が債務を弁済できない場合などに、債務者に代わって保証人に債務の弁済を求めることができます。 |
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物的担保 | 債務不履行となった場合に備えて不動産や株券などの物を提供しておくことを意味します。債権者は債務者からの弁済を受けられない場合に、担保として提供されている株券や不動産などの物を処分換価することで債務の回収を図れます。 |
株券や保険証券が担保提供される場合は一般に「質」という手法が使用されますが、不動産が担保提供される場合は、「抵当」という手法が多く使用されます。
担保物権とは債権の担保を目的とする物権、つまり権利を意味します。「抵当」や「質」という言葉は、担保提供の方法を表す言葉であるのに対して、「抵当権」や「質権」は、契約による又は登記されている権利を意味します。
抵当権の設定が必要な時
抵当権がその不動産に設定されていることは第三者にも表示する必要があります。このためその不動産の登記簿謄本の乙欄には、抵当権が設定されている旨その他抵当権の内容に関する情報が記載されます。
登記簿謄本に抵当権に関する必要な情報を記載する手続きを「抵当権設定登記」といいます。
抵当権の設定方法
万が一にも書類に不備があり抵当権設定登記が遅れてしまう事態を避けるためです。抵当権者は担保の目的物が処分される際に他の債権者に優先して処分代金から債権の回収を図ることができますが、同じ抵当権者が複数存在する場合、抵当権同士の優先順位は原則として登記の先後により決定します。
抵当権設定登記の流れ
売買代金の支払いを金融機関からの借入金で行う場合、決済日に先立って売買契約とは別に金銭消費貸借契約そして抵当権設定契約が締結されます。
一般的に決済日には、不動産の売主、買主、買主に融資を行う金融機関担当者、不動産仲介会社担当者、司法書士が一同に会します。
また取引には、買主が融資を受ける金融機関の会議室を使うケースが多く、通常は平日の午前中に行われます。午前中に取引が行われていれば、仮に送金の不備や書類のミスがあったとしても、当日中に登記を完了するための時間の余裕を確保できるからです。
当日はまず、司法書士が書類に不備が無いかを確認するとともに、売主・買主の本人確認を行います。その後、不動産の買主の預金口座に借入金が振り込まれ、買主は不動産の売主へ残代金を支払います。固定資産税等の精算も同じタイミングで行われます。
領収書の授受、鍵や必要書類の引き渡し、司法書士・仲介会社への報酬支払が行われたのち、司法書士は必要書類をもって法務局で手続きを行います。
決済日に必要になる書類や持ち物 |
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・不動産の権利証(登記済証・登記識別情報) |
・実印 |
・印鑑証明書(3か月以内発行のもの) |
・写真付き身分証明書 |
・固定資産税評価証明書 |
・鍵、引き渡すべき書類 |
・着金を確認できるもの(通帳・キャッシュカード等) |
・司法書士、仲介会社への報酬 |
売主側で借入金が残っている場合
この場合、売主は決済により入金された売買代金などにより、借入金残高を一括弁済し売主の借入金に係る抵当権抹消手続きをすることが必要になります。
こうした事例では決済日に、売主の借入金に係る抵当権抹消登記、物件の所有権移転登記、買主の借入金に係る抵当権設定登記が同時に行われることになります。
抵当権設定登記に係る費用
登録免許税は原則として債権額(借入れる金額)の0.4%ですが、自己が居住する住宅用家屋で、一定要件に該当するにものついては債権額の0.1%とされます。
ローン完済後は抵当権の抹消を忘れずに!
抵当権設定時に登記手続きが必要であったように、抵当権の記載を登記簿謄本から消す際にも登記手続きが必要になります。これを抵当権抹消登記といいます。
抵当権が登記簿謄本から抹消されていないと、借入金が完済されていないとみなされ、その不動産を売却しようとする際に不利になります。また別の借入をして資金調達をしようとする場合にも、従前の借入が未完済とみなされるため、審査で不利に働きます。
抵当権抹消の流れ
借入金を完済すると、金融機関等から抵当権抹消に必要な書類が届きます。具体的には、以下のような書類です。
抵当権抹消に必要な書類 |
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抵当権解除証書または弁済証書 |
抵当権設定証書(登記済証) |
代表者事項証明書または登記事項証明書 |
委任状 |
抵当権抹消登記申請書が準備できたら、上記金融機関からの書類と共に、対象不動産がある地域を所轄する法務局へ申請書面を提出し、抵当権抹消手続きは完了します。
ただし、管轄法務局によって多少求められる書面など取扱いが異なる場合もあるようです。せっかく仕事を休んで法務局へ出向いたのに、書類再提出とならないよう、事前に一度管轄法務局へ電話し、提出書面など必要な事項を確認しておいた方がよいでしょう。
抵当権抹消登記に係る登録免許税は、不動産1個につき1,000円です。この場合の数の数え方ですが、土地と家屋は別の不動産になります。
一体で利用されていても土地が数筆に分かれていれば、筆の数が土地の数という取り扱いになりますのでご注意ください。
まとめ
抵当権、担保、抵当などの基礎知識をおさえた上で
不動産投資を始めましょう!
この記事の監修者
税理士
会計事務所に勤務しつつ平成16年税理士試験に合格。税務コンサルタント会社にて金融機関をサポートする業務の中、資産税業務の経験を積む。平成22年税理士法人シン総合会計設立。主に中小企業の会計税務支援を中心に、事業承継、資産税業務にも従事。不動産会社の税務相談会相談員、金融機関のセミナー講師等に携わる。
抵当権設定登記は決済日当日中に間違いなく登記されるよう、さまざまな配慮がなされます。